Steuertermine 2027: dein eigener Kalender mit Erinnerung
Kurze Antwort
Jeden 10. die Umsatzsteuer-Voranmeldung (mit Dauerfristverlängerung einen Monat später), am 10. Februar 2027 die Sondervorauszahlung und am 2. August 2027 die Erklärungen 2026 (der 31. Juli ist ein Samstag). Neu 2027: Wer gründet, meldet wieder monatlich. Wähle unten deine Lage und abonniere den Kalender: Er erinnert dich 7 Tage und 1 Tag vorher.
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| Datum | Was | Wo | Wenn zu spät | Dauer (unsere Schätzung) | Quelle |
|---|
Die großen Termine, November 2026 bis August 2027
| Datum | Was | Für wen |
|---|---|---|
| jeden 10. | Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zahlung | monatlich oder vierteljährlich Meldende |
| 10. Dezember 2026, dann 10. März, Juni, September | Vorauszahlung Einkommen- oder Körperschaftsteuer | laut Bescheid |
| 31. Dezember 2026 | Jahresabschluss 2025 im Unternehmensregister offenlegen | GmbH, UG |
| 1. Januar 2027 | E-Rechnung ausstellen, wenn der Umsatz 2026 über 800.000 Euro lag | Unternehmen mit Rechnungen an Unternehmen |
| Montag, 11. Januar 2027 | Voranmeldung Dezember bzw. 4. Quartal 2026 (ohne Dauerfrist) | alle Voranmelder |
| 10. Februar 2027 | Sondervorauszahlung 2027; Voranmeldung Dezember mit Dauerfrist | monatlich mit Dauerfristverlängerung |
| 15. Februar, 18. Mai, 16. August, 15. November 2027 | Gewerbesteuer-Vorauszahlung an die Gemeinde | Gewerbe, GmbH |
| Montag, 12. April 2027 | Erstantrag Dauerfristverlängerung | vierteljährlich Meldende |
| Montag, 2. August 2027 | Steuererklärungen 2026 | alle |
Fällt ein Termin auf Samstag, Sonntag oder Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). Darum ist die Gewerbesteuer im Mai 2027 erst am Dienstag, 18. Mai fällig: Der 15. ist ein Samstag, der 17. Pfingstmontag. Eingerechnet sind die bundesweiten Feiertage; einen Landesfeiertag deines Finanzamts oder deiner Gemeinde rechnest du selbst dazu. Bei Überweisung gibt es 3 Tage Schonfrist für die Zahlung (§ 240 Abs. 3 AO), aber nie für die Abgabe.
Neu 2027: Gründer melden wieder monatlich
§ 18 Abs. 2 UStG sagt: Wer seine Tätigkeit aufnimmt, meldet im laufenden und im folgenden Kalenderjahr monatlich. Die Ausnahme, nach der Gründer sich nach der erwarteten Steuer richten durften, gilt laut Gesetzestext nur für die Besteuerungszeiträume 2021 bis 2026 (geprüft am 5. November 2026; eine Verlängerung ist nicht beschlossen). Nach dem Wortlaut meldet darum auch, wer 2026 gegründet hat, 2027 monatlich. Den Zeitraum legt am Ende dein Finanzamt fest. Mehr dazu und zum Weg über ELSTER: Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Rechenbeispiel: Lena gründet am 1. März 2027
Lena eröffnet am 1. März 2027 einen Onlineshop als Gewerbe, ohne Kleinunternehmerregelung. Sie erwartet für 2027 eine Umsatzsteuer-Zahllast von 9.900 Euro.
- Monatlich melden, 2027 und 2028 (Gründerregel). Die erste Voranmeldung, für März, wäre am 10. April fällig. Der 10. April 2027 ist ein Samstag, also Montag, 12. April 2027.
- Will sie einen Monat mehr Zeit, beantragt sie die Dauerfristverlängerung bis zu diesem 12. April (§ 48 UStDV) und meldet dazu die Sondervorauszahlung an: ein Elftel der für 2027 erwarteten Vorauszahlungen (§ 47 Abs. 3 UStDV), also 9.900 / 11 = 900 Euro. Die März-Meldung ist dann erst am Montag, 10. Mai 2027 fällig.
- Die 900 Euro bekommt sie nicht sofort zurück: Sie werden mit der Voranmeldung für Dezember 2027 verrechnet, die am 10. Februar 2028 fällig ist.
- Am 10. Februar 2028 meldet sie die Sondervorauszahlung 2028 neu an, diesmal ein Elftel der echten Vorauszahlungen 2027.
- Ihre Erklärungen 2027 (Einkommensteuer mit Anlage EÜR, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer) gibt sie bis 31. Juli 2028 ab.
Warum nach dem ersten Steuerbescheid oft zwei Jahre Steuer auf einmal fällig werden, mit Zahlen: Steuernachzahlung im ersten Jahr.
Im Rechner oben: Einzelunternehmen Gewerbe, monatlich, Dauerfristverlängerung an.
Zu spät?
- Voranmeldung: Säumniszuschlag 1 % der abgerundeten Steuer je angefangenem Monat, ein Verspätungszuschlag liegt im Ermessen des Finanzamts (§ 152 AO).
- 10. Februar verpasst (Sondervorauszahlung, Dauerfrist): was jetzt, mit Rechenbeispiel.
- Jahreserklärung: mindestens 25 Euro je angefangenem Monat, automatisch ab 14 Monaten nach Jahresende.
- GmbH-Offenlegung: Ordnungsgeld 2.500 bis 25.000 Euro nach einer Androhung mit 6 Wochen Frist (§ 335 HGB).
- Eigene Fragen dazu: Bin ich Kleinunternehmer?, E-Rechnungspflicht 2027: betrifft mich das?, Einnahmenüberschussrechnung.
Was dieser Kalender weglässt
- Lohnsteuer-Anmeldung und Sozialversicherung für Mitarbeiter, Zusammenfassende Meldung (25. nach dem Zeitraum), OSS, Grundsteuer.
- Ein abweichendes Wirtschaftsjahr und Bescheide mit eigenem Datum: Dein Bescheid geht vor.
- Landesfeiertage (siehe oben) und vorgezogene Abgabe, wenn das Finanzamt sie anordnet.
- Österreich: eigener Kalender, Steuertermine 2027 Österreich.
Octobooks bereitet vor, du gibst ab: Es führt die Bücher, auf denen diese Termine stehen. Eine eigene ELSTER-Übermittlung hat Octobooks noch nicht.
Änderungen
- 5. November 2026: erste Fassung. Jeder Termin und jede Folge am Gesetzestext geprüft.
Quellen
- § 18 UStG: Voranmeldung, Zeitraum, Gründer (geprüft 5. November 2026)
- § 19 UStG: Kleinunternehmer (geprüft 5. November 2026)
- §§ 46 bis 48 UStDV: Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung (geprüft 5. November 2026)
- § 149 AO: Abgabefristen (geprüft 5. November 2026)
- Art. 97 § 36 EGAO: verlängerte Fristen nur bis 2024 (geprüft 5. November 2026)
- § 152 AO: Verspätungszuschlag (geprüft 5. November 2026)
- § 240 AO: Säumniszuschläge (geprüft 5. November 2026)
- § 108 AO: Fristen an Wochenende und Feiertag (geprüft 5. November 2026)
- § 37 EStG: Einkommensteuer-Vorauszahlungen (geprüft 5. November 2026)
- § 19 GewStG: Gewerbesteuer-Vorauszahlungen (geprüft 5. November 2026)
- § 264 HGB: Aufstellung des Jahresabschlusses (geprüft 5. November 2026)
- § 325 HGB: Offenlegung (geprüft 5. November 2026)
- § 335 HGB: Ordnungsgeld (geprüft 5. November 2026)